In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn de bedragen uit de begroting 2026 opgenomen die een incidenteel karakter hebben en daardoor het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden.
Reservemutaties
Het BBV heeft als uitgangspunt dat in principe alle stortingen in en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard zijn. Als belangrijke uitgangspunten gelden echter ook:
- omdat de gemeente structurele taken uitvoert, zijn structurele baten en lasten de regel;
- incidentele baten en lasten zijn de uitzondering;
- voor het bepalen of er sprake is van de uitzondering, wordt de aard van de raming beoordeeld.
Op basis van het bovenstaande is er een uitzondering op het incidentele karakter van reservemutaties. Daar waar structureel onttrekken aan een reserve niet mogelijk is vanwege de eindigheid van een reserve, is structureel muteren wel mogelijk vanwege de oneindigheid van de exploitatie. Dit gebeurt dan voor onbepaalde tijd en op basis van structureel vastgesteld beleid door de raad. Anders gezegd, er is geen einddatum bepaald voor deze mutaties. Deze zijn structureel van aard (dominant criterium) en worden daarom aangemerkt als structurele last en baat.
Voor de gemeente Weert is dit van toepassing op de mutaties in de volgende reserves:
- reserve decentralisatie huisvesting onderwijs;
- reserve civieltechnische kunstwerken;
- reserve afkoopsom en onderhoud en vervanging Biesterbrug;
- reserve gemeentelijk vastgoed;
- reserve groen.
Daarnaast heeft de gemeente Weert een aantal bestemmingsreserves voor dekking van kapitaallasten. De jaarlijkse onttrekkingen uit deze reserves zijn afgestemd op de looptijd en boekwaarde van de betreffende activa. Deze onttrekkingen zijn ook aangemerkt als structurele baat. Het betreft:
Nummer | Dekkingsreserve kapitaallasten | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
R0450 | Dekk.res. kap.lasten stadhuis | 435.106 | 435.106 | 435.106 | 435.106 |
R3350 | Dekk.res. Warenmarkt | 1.900 | 1.900 | 1.900 | 1.900 |
R4350 | Dekk.res. welzijn peuterspeelz. WML | 5.356 | 5.356 | 5.356 | 5.356 |
R5250 | Dekk.res. sporthal aan de Bron | 175.879 | 175.879 | 175.879 | 175.879 |
R5252 | Dekk.res. atletiekaccomm fase 1 | 40.558 | 40.558 | 40.558 | 40.558 |
R5253 | Dekk.res. turnhal | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 |
R5255 | Dekk.res. Open Park Boshoven | 0 | 0 | 258.000 | 258.000 |
R5450 | Dekk.res. kapitaallasten museum JvH | 5.474 | 5.474 | 5.474 | 5.474 |
R5550 | Dekk.res. restaur. Martinustoren | 6.600 | 6.600 | 825 | 0 |
R5551 | Dekk.res. aankoop St. Annamolen | 180 | 180 | 180 | 180 |
R6150 | Dekk.res. wijkacc.Keenterhart | 52.111 | 52.111 | 52.111 | 52.111 |
R6151 | Dekk.res. wijkaccom. Tungelroy | 14.300 | 14.300 | 1.183 | 0 |
R7450 | Dekk.res. kapitaallasten NMC | 0 | 0 | 0 | 0 |
R8150 | Dekk.res. kiosk | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
R5254 | Egalisatiereserve SPUK | 169.865 | 169.865 | 169.865 | 174.848 |
Incidentele lasten met dekking uit reserve (≥ € 25.000)
In de begroting 2026 zijn diverse bestedingen op basis van eerdere besluitvorming en in de begroting 2026 opgenomen voorstellen aangemerkt als incidenteel. De tegenhanger in de vorm van de inzet van een reserve is een incidentele baat. Per saldo is er geen sprake van beïnvloeding van het saldo, daarom worden deze bestedingen niet afzonderlijk toegelicht. Deze incidentele lasten zijn in het overzicht incidentele baten en lasten verwerkt. Het betreft:
Pro-gramma | Omschrijving incidentele last, gedekt uit reserve | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|
P1 | Eenmalige dotatie MJOP 2026 t.g.v. Reserve gemeentelijk vastgoed | 5.000.000 | 0 | 0 | 0 |
P2 | B2025 PRIO47 leefbaarheidsfonds incl. burgerini. Biodivisiteit (AP2) | 75.000 | 75.000 | 0 | 0 |
P2 | Dekking Inhuur Programmamanager Toekomst Voetbalacc | 72.000 | 72.000 | 0 | 0 |
P2 | B2025 PRIO18 Quiet Community | 87.464 | 137.464 | 0 | 0 |
P2 | Dekking nw formatie Makelaar Positieve Gezondheid | 69.441 | 70.830 | 72.246 | 0 |
P3 | Omgevingsplannen (kadernota, t/m 2028) | 95.000 | 95.000 | 95.000 | 0 |
P3 | Spoorzone | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 0 |
P3 | B2025 PRIO34 dienstverleningsniveau openbaar gebied | 280.000 | 280.000 | 0 | 0 |
P3 | B2025 PRIO06 opstellen ontwikkelingsplan Biest/Groenewoud | 120.000 | 120.000 | 0 | 0 |
P3 | Eenmalige dotatie 2026 t.g.v. Reserve versnelling woningbouw | 1.000.000 | 0 | 0 | 0 |
P3 | B2025 PRIO12 continueren streetwise | 75.000 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | Inzet participatie adviseur | 43.500 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | B2025 PRIO36 versterken wettelijke uitvoering WMO | 365.000 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | B2025 PRIO39 Vraagwijzer | 59.498 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | Onttrekking Reserve Regiodeal | 842.000 | 421.000 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2025 PRIO05 Continueren aanpak oneigenlijk grondgebruik | 300.000 | 300.000 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO03 Uitvoering cultuurbeleid: pop- en cultuurcoördinator | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO05 Versnelling registratie kunstcollectie Museum W | 45.000 | 45.000 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO08 Versterken juridische professionaliteit | 36.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO09 Versterken en continueren leefbaarheidsaanpak en wijkgericht werken | 97.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO14 borging van de aanpak Weert Positief voor 2026 | 128.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO18 Snelle en zorgvuldige ondersteuning VTH taken | 54.000 | 54.000 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO21 Onderzoek juridisch-planologische mogelijkheden omgevintswet irt bestaande bedrijventerreinen | 30.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO23 Monitoringsplan Weertersoorten | 25.000 | 25.000 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO26 Bouwen aan het omgevingsplan | 110.000 | 110.000 | 110.000 | 110.000 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO27 voorbereiding Circulair Ambachtscentrum | 50.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO29 NOVEX sleutelprojecten | 0 | 150.000 | 150.000 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO32 Antje's Experience | 0 | 25.000 | 25.000 | 25.000 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO33 Versterking circulaire economie | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO34 Toeristentrein Weert | 28.000 | 21.000 | 14.000 | 7.000 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO36 Professioneel en duurzaam beheer van het gemeentelijk wagenpark | 88.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO37 Beheer integraal samenwerkingsplatform MS365 | 87.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO45 Het faciliteren van de energietransitie door het versneld uitbreiden van de energie-infrastructuur 2026-2031 | 0 | 100.000 | 189.000 | 189.000 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO55 Visie inzet Stadslab Weert | 0 | 80.000 | 80.000 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO58 Activiteiten verkiezingen 2026 | 39.000 | 0 | 0 | 0 |
Alg. Dekk | B2026 PRIO67 Wandelpad Fatima | 15.000 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 | 0 |
Overige incidentele baten en lasten (≥ € 25.000)
Grondexploitaties
Deze mutaties zijn naar de aard van de raming incidenteel. Ze hebben dus geen invloed op het structureel begrotingssaldo. In de begroting wordt geen winstneming geraamd.
- Baten grondexploitatie:
- Fysieke bedrijfsinfrastructuur (programma 4) € 9.898.699
- Grondbedrijf (niet-bedrijventerreinen (programma 1) € 14.478.678
- Lasten grondexploitatie:
- Fysieke bedrijfsinfrastructuur (programma 4) € 9.898.699
- Grondbedrijf (niet-bedrijventerreinen (programma 1) € 14.478.678
Incidentele prioriteiten
Uit de begroting 2023 betreffen onderstaande prioriteiten incidentele uitgaven voor 2026:
- (Groeps-)maatwerk trajecten specifieke uitkeringsgerechtigde doelgroepen voor € 35.000
- Actie Reactie van Solvare voor € 35.000
- Groene schoolpleinen voor € 25.000
- Regionaal evenementenbudget voor € 75.000
Uit de begroting 2024 betreffen onderstaande prioriteiten incidentele uitgaven voor 2026:
- Aanpak schade overlastgevende soorten voor € 75.000
- Stimuleringsfonds binnenstad voor € 50.000
- Materiële kosten participatieadviseur voor € 30.000
- Medewerker organiseren participatietrajecten voor € 90.000
Uit de begroting 2025 betreft onderstaande prioriteit incidentele uitgaven voor 2026:
- Versterken wettelijke uitvoering Wmo voor € 90.000
Uit de begroting 2026 worden de volgende prioriteiten bekostigd uit het begrotingssaldo in 2026:
- Visie inzet stadslab Weert voor € 80.000
- Techniek campus Weert voor € 200.000
- Het faciliteren van de energietransitie door het versneld uitbreiden van de energie-infrastructuur voor € 100.000
- Overlevingspakket minima voor € 220.000
- NOVEX sleutelprojecten voor € 150.000